Что открыть новичку: ТОО или ИП?
Многие ошибочно полагают, что ТОО и ИП отличаются только процентом от налогов и названием — но это не так. Многие направления бизнеса не могут по закону открыть ИП, только ТОО. Какую форму вам лучше выбрать рассказываем подробно в статье:
  • В чём разница ИП и ТОО
  • Кто и как может распоряжаться выручкой
  • Как различаются налоги
  • Какой бухучёт нужно вести ИП и ТОО
  • Перспективы бизнеса
  • Что лучше выбрать новичку?
ИП — физлицо, а ТОО – юрлицо
Основное отличие ИП от ТОО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. Владелец – один человек, который самостоятельно управляет бизнесом и несёт полную ответственность за его деятельность.
ТОО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Учредителями могут быть один или несколько человек, которые совместно управляют делами ТОО и несут ограниченную ответственность в рамках своих вкладов в уставной капитал.
У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся расплачивается не только оборудованием или продукцией компании, но и имуществом самого предпринимателя: недвижимостью, транспортом, средствами на личном счёте.
За долги и штрафы у ТОО могут отобрать имущество, арестовать счета, признать компанию банкротом или ликвидировать. При этом учредители потеряют лишь деньги, вложенные в уставный капитал, но их личное имущество не пострадает.
Распоряжение выручкой
ИП может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд.
В ТОО выручка распределяется среди учредителей в виде дивидентов при наличии прибыли и после уплаты всех обязательных платежей.
Какие есть различия по налогам
С 1 января 2023 года ТОО также имеют право применять упрощённую систему налогообложения. ИП и ТОО платят налог 3% с дохода бизнеса за полгода. На упрощёнке действуют одинаковые ограничения:
  • Штат — до 30 человек;
  • Доход за полугодие — до 24 038 МРП (88 748 296 тенге в 2024 году);
  • Есть ограничения по видам деятельности;
  • Нет филиалов и отделений.
Упрощённый режим
В общеустановленном режиме у ИП и ТОО нет ограничений по штату, сумме дохода и видам деятельности. Но есть существенная разница между налогами с дохода:
  • ИП на ОУР платят налог в 10% с дохода бизнеса за год;
  • ТОО на ОУР платят налог в 20% с дохода бизнеса за год.
Общеустановленный режим (ОУР)
Оставьте свои контакты и наши специалисты ответят на все вопросы по налогообложению для ТОО и ИП
Какой выбрать режим для бизнеса?
Как вести бухгалтерский учёт?
В ИП нужно фиксировать доходы и расходы, заполнять упрощённую налоговую отчётность и платить налоги с доходов.
Для ведения бухгалтерии не обязательно нанимать штатного бухгалтера — в этом поможет Persons. Мы максимально упростили бухучёт, чтобы вы не думали о счетах и формах, а просто вели бизнес и в 1 клик оплачивали налоги.
В ТОО требуется вести полный учёт всех финансовых операций, составлять баланс, отчёты о прибылях и убытках.
В ИП налоговая отчётность подаётся ежегодно.
В ТОО налоговая отчётность подаётся ежеквартально.
Подключите онлайн-бухгалтерию бесплатно
Расчёт налогов, отчёты и платежи
в одном приложении
Перспективы развития бизнеса
Выбор между ТОО и ИП зависит от долгосрочных целей и стратегии развития вашего бизнеса.
ИП подойдёт, если вы планируете:
  • Самостоятельно вести бизнес
  • Развиваться только в Казахстане
  • Работать с небольшой командой
ТОО подойдёт, если вы планируете:
  • Работать с партнёрами
  • Масштабироваться
  • Привлекать инвестиции
  • Участвовать в тендерах
  • Выйти на международный уровень
  • Продать бизнес в будущем
Плюсы ИП:
Что выбрать новичку: ИП или ТОО?
Однозначно ответить на этот вопрос нельзя. У ТОО по сравнению с ИП есть и плюсы, и минусы. Сравним:
Минусы ИП:
Плюсы ТОО:
Минусы ТОО:
Нельзя самостоятельно распоряжаться выручкой
Учредителями могут быть физлица (граждане РК, граждане других государств) и юридические лица
Вести бизнес можно совместно с партнёрами
Можно продать целиком весь бизнес и по частям в виде доли в бизнесе
Можно открывать филиалы не только в Казахстане, но и за рубежом
За долги и штрафы ТОО отвечает только имуществом предприятия
К ТОО больше доверия со стороны инвесторов и банков
Обязаны вести бухгалтерский учёт
Более сложная процедура регистрации
Требуются взносы в уставный капитал
Для регистрации нужен только ЭЦП
Можно не вести бухгалтерский учёт на определённых режимах
Можно самостоятельно распоряжаться выручкой, даже на личные нужды
Нельзя вести бизнес с партнёрами
Нельзя открыть филиалы и работать на зарубежный рынок
За долги и штрафы отвечает собственным имуществом
Продать бизнес нельзя
Нет больших возможностей для будущего развития
В итоге
У ИП меньше налогов и документации, а  вести бухгалтерию легче. ИП подходит, если вы хотите открыть свой магазин, ресторан или небольшое производство.
И для ИП, и для ТОО существуют онлайн-сервисы, различные программы кредитования и рассрочки, облегчающие работу предпринимателя — всё это можно получить, открыв счёт в Persons.
У ТОО больше возможностей для расширения и развития — можно вести бизнес вместе с партнёрами и масштабировать его за пределы Казахстана. При этом, ТОО может быть микробизнесом на упрощёнке — в этом случае платится меньше налогов.
О том, как открыть ТОО, можно прочитать в нашей статье.
Остались вопросы?
Если у вас остались вопросы по открытию ТОО или ИП — оставьте свои контакты и наши специалисты бесплатно проконсультируют вас
Made on
Tilda