Что открыть: ТОО или ИП?

Многие ошибочно полагают, что ТОО и ИП отличаются только процентом от налогов и названием — но это не так. Многие направления бизнеса не могут по закону открыть ИП, только ТОО. Какую форму вам лучше выбрать рассказываем подробно в статье:

В чём разница ИП и ТОО
Кто и как может распоряжаться выручкой
Как различаются налоги
Какой бухучёт нужно вести ИП и ТОО
Перспективы бизнеса
Что лучше выбрать новичку?

ИП — физлицо, а ТОО – юрлицо

Основное отличие ИП от ТОО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. Владелец – один человек, который самостоятельно управляет бизнесом и несёт полную ответственность за его деятельность.

ТОО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Учредителями могут быть один или несколько человек, которые совместно управляют делами ТОО и несут ограниченную ответственность в рамках своих вкладов в уставной капитал.

У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся расплачивается не только оборудованием или продукцией компании, но и имуществом самого предпринимателя: недвижимостью, транспортом, средствами на личном счёте.

За долги и штрафы у ТОО могут отобрать имущество, арестовать счета, признать компанию банкротом или ликвидировать. При этом учредители потеряют лишь деньги, вложенные в уставный капитал, но их личное имущество не пострадает.

Распоряжение выручкой

ИП может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд.

В ТОО выручка распределяется среди учредителей в виде дивидентов при наличии прибыли и после уплаты всех обязательных платежей.

Какие есть различия по налогам

С 1 января 2023 года ТОО также имеют право применять упрощённую систему налогообложения. ИП и ТОО платят налог 3% с дохода бизнеса за полгода. На упрощёнке действуют одинаковые ограничения:

Штат — до 30 человек;
Доход за полугодие — до 24 038 МРП (88 748 296 тенге в 2024 году);
Есть ограничения по видам деятельности;
Нет филиалов и отделений.

Упрощённый режим

В общеустановленном режиме у ИП и ТОО нет ограничений по штату, сумме дохода и видам деятельности. Но есть существенная разница между налогами с дохода:

ИП на ОУР платят налог в 10% с дохода бизнеса за год;
ТОО на ОУР платят налог в 20% с дохода бизнеса за год.

Общеустановленный режим (ОУР)

Оставьте свои контакты и наши специалисты ответят на все вопросы по налогообложению для ТОО и ИП

Какой выбрать режим для бизнеса?

Как вести бухгалтерский учёт?

В ИП нужно фиксировать доходы и расходы, заполнять упрощённую налоговую отчётность и платить налоги с доходов.

Для ведения бухгалтерии не обязательно нанимать штатного бухгалтера — в этом поможет Persons. Мы максимально упростили бухучёт, чтобы вы не думали о счетах и формах, а просто вели бизнес и в 1 клик оплачивали налоги.

В ТОО требуется вести полный учёт всех финансовых операций, составлять баланс, отчёты о прибылях и убытках.

В ИП налоговая отчётность подаётся ежегодно.

В ТОО налоговая отчётность подаётся ежеквартально.

Подключите онлайн-бухгалтерию бесплатно

Расчёт налогов, отчёты и платежи в одном приложении

Узнать подробнее

Перспективы развития бизнеса

Выбор между ТОО и ИП зависит от долгосрочных целей и стратегии развития вашего бизнеса.

ИП подойдёт, если вы планируете:

Самостоятельно вести бизнес
Развиваться только в Казахстане
Работать с небольшой командой

ТОО подойдёт, если вы планируете:

Работать с партнёрами
Масштабироваться
Привлекать инвестиции
Участвовать в тендерах
Выйти на международный уровень
Продать бизнес в будущем

Плюсы ИП:

Что выбрать новичку: ИП или ТОО?

Однозначно ответить на этот вопрос нельзя. У ТОО по сравнению с ИП есть и плюсы, и минусы. Сравним:

Минусы ИП:

Учредителями могут быть физлица (граждане РК, граждане других государств) и юридические лица

Можно продать целиком весь бизнес и по частям в виде доли в бизнесе

За долги и штрафы ТОО отвечает только имуществом предприятия

Можно открывать филиалы не только в Казахстане, но и за рубежом

К ТОО больше доверия со стороны инвесторов и банков

Вести бизнес можно совместно с партнёрами

Плюсы ТОО:

Минусы ТОО:

Обязаны вести бухгалтерский учёт

Нельзя самостоятельно распоряжаться выручкой

Более сложная процедура регистрации

Требуются взносы в уставный капитал

Для регистрации нужен только ЭЦП

Можно не вести бухгалтерский учёт на определённых режимах

Можно самостоятельно распоряжаться выручкой, даже на личные нужды

Нельзя вести бизнес с партнёрами

Нельзя открыть филиалы и работать на зарубежный рынок

За долги и штрафы отвечает собственным имуществом

Продать бизнес нельзя

Нет больших возможностей для будущего развития

В итоге

У ИП меньше налогов и документации, а вести бухгалтерию легче. ИП подходит, если вы хотите открыть свой магазин, ресторан или небольшое производство.

И для ИП, и для ТОО существуют онлайн-сервисы, различные программы кредитования и рассрочки, облегчающие работу предпринимателя — всё это можно получить, открыв счёт в Persons.

У ТОО больше возможностей для расширения и развития — можно вести бизнес вместе с партнёрами и масштабировать его за пределы Казахстана. При этом, ТОО может быть микробизнесом на упрощёнке — в этом случае платится меньше налогов.

О том, как открыть ТОО, можно прочитать в нашей статье.

Остались вопросы?

Если у вас остались вопросы по открытию ТОО или ИП — оставьте свои контакты и наши специалисты бесплатно проконсультируют вас